Офшорная компания как вариант ведения бизнеса: особенности работы и способы регистрации
В периоды экономических кризисов владельцы компаний или те, кто только начинает задумываться о регистрации бизнеса, стремятся уменьшить финансовые затраты, особенно налоговые. В этом контексте слово «офшор» становится все более популярным.
Офшорная зона - это территория с выгодными условиями для бизнеса:
- Уменьшенное налогообложение;
- Конфиденциальность сделок и информации об участниках;
- Упрощенное оформление документов;
- Отсутствие проверок финансовой отчетности со стороны государственных ведомств.
Компания, зарегистрированная в офшорной зоне, может стать эффективным инструментом комфортного и безопасного предпринимательства. Стоит, однако, помнить, что перед применением такого инструмента необходимо тщательно изучить его особенности.
Статья "Доля офшоров в мировых торговых активах"
Популярность офшоров в настоящее время объясняется использованием схем налоговой оптимизации, которые сочетают простоту администрирования. Но в последние годы в оффшорных юрисдикциях появилось политическое давление со стороны США и Организации экономического сотрудничества и развития, которое объясняется борьбой за налоговые поступления.
Тем не менее, оффшорные юрисдикции, такие как Великобритания, Голландия, Ирландия, Швейцария, играют значительную роль в движении мирового капитала. Об этом свидетельствуют данные в международных банковских операциях, где их доля составляет 38%. Одновременно доля оффшорных юрисдикций в мировых финансовых активах остается стабильной на протяжении последних лет.
Статистика показывает, что оффшорные инвесторы быстро приспосабливаются к новым условиям и придерживаются усложненных требований регулирования. Новшеством 2018 года стало введение системы автоматического обмена налоговой информацией ОЭСР, которая уже была подписана 105 странами, включая Россию. Это означает, что налоговые органы стран-участниц могут получать информацию о бенефициарах компаний, открытых в оффшорах.
Однако, вероятность уменьшения значимости оффшоров в новых условиях невелика, поскольку эти структуры обладают достаточным потенциалом для адаптации и изменения в соответствии с изменяющимися обстоятельствами.
х. Примеры таких офшорных зон: Беларусь, Мальта, Черногория. - С закрытым реестром. В таких офшорных зонах информация о бизнесе и его владельцах не доступна для широкой публики. К ним относятся, например, Белиз и Сейшельские острова. Таким образом, выбор офшорной зоны зависит от многих факторов, в том числе от налоговой политики, правил регистрации и раскрытия информации о компании. Важно тщательно изучить все нюансы работы в выбранной юрисдикции, чтобы избежать непредвиденных расходов или проблем с законодательством.Изучение специалистами Лаборатории международного движения капитала МГИМО показало, что в последние годы наблюдается высокая активность офшорных компаний и офшоропроводящих государств как в экспорте прямых зарубежных инвестиций (ПЗИ) из России, так и в импорте прямых иностранных инвестиций (ПИИ) в Россию. Эта тенденция отражена в изменении показателей, приведенных в таблице 2.
Доля офшорных компаний и офшоропроводящих государств в прямых инвестициях России постепенно возрастала в период с 2009 по 2013 гг., однако в 2014 и 2015 гг. этот показатель замедлился. С 2017 года замечен начало роста их роли в экономике России.
При этом, приток прямых иностранных инвестиций в Россию в значительной степени зависит от офшорных компаний (66%) и офшоропроводящих стран (22%). Данный тренд нормализовался в последнее время, а масштаб использования офшоров российскими инвесторами возвращается к уровню, существовавшему до политического кризиса и санкций.
Открытие офшорной компании для резидента РФ имеет свои плюсы и минусы. Среди преимуществ можно выделить удобный формат работы офшорных компаний с крупными финансовыми центрами, расположенными в США, Великобритании, Люксембурге, Нидерландах и Ирландии. Также через подобные офшорные компании можно проводить операции с займами и ценными бумагами, что позволяет обеспечить конфиденциальность, оптимизировать налоги и повысить защиту прав собственности.
Фирмы, зарегистрированные в офшорах и контролируемые резидентами РФ, называются «контролируемыми иностранными компаниями» (КИК). Для них предусмотрена особая система налогообложения, в ряде случаев прибыль КИК может быть освобождена от налога. Однако эта льгота предусмотрена только для некрупных предприятий, ведущих активную деятельность, расположенных в государствах ЕС, для трастов, частных фондов и других.
Несмотря на налоговые преимущества, офшорные компании, ведущие свою деятельность на территории России, сталкиваются с некоторыми ограничениями. Например, такие фирмы не могут принимать участие в государственных закупках в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Офшорная компания, предоставляющая свои услуги на территории РФ, обязана зарегистрироваться в российской налоговой инспекции и платить налоги, как любая российская компания. Если это не будет сделано, уплачивать налоги придется ее контрагенту, что может стать серьезным препятствием для заключения договоров.
Наконец, прибыль иностранных юридических лиц, полученная от внешнеторговых операций, связанных с закупкой, товарообменом и экспортом в РФ продукции и услуг, не облагается налогами в России. Однако, если есть желание открыть в России постоянное представительство, нужно обязательно обратиться в местный налоговый орган.
Как зарегистрировать офшорную компанию: инструкция для новичков
Регистрация офшорной компании - весьма бюрократический процесс, который может вызвать затруднения у новичков. Если вы планируете заниматься этим впервые, то более разумным решением будет воспользоваться услугами посредников. Или можно попробовать зарегистрировать компанию самостоятельно, следуя нашей инструкции:
- Выберите территорию для регистрации компании и тщательно изучите правила этой процедуры.
- Отправьте запрос о регистрации фирмы регистрационным агентам в выбранной стране.
- Получите перечень необходимых для регистрации документов, которые могут включать паспорта бенефициара, акционеров и директоров, банковскую рекомендацию, описание сферы деятельности компании в свободной форме и копии оплаченных счетов.
- После того, как агент изучит ваши документы, он предоставит вам информацию о стоимости процедуры регистрации компании, которая будет дешевле на 30-50%, чем при использовании услуг посредников.
Но имейте в виду, что регистрационные агенты работают по предоплате, поэтому всегда нужно проверять их репутацию. Данная процедура может занять несколько недель. Затем вы будете общаться с агентом раз в год, чтобы выплатить очередную пошлину.
Можно ли зарегистрировать офшорную компанию через посредника и как это сделать?
Регистрация компании через посредника может быть более эффективной, поскольку вы будете общаться с представителем российской фирмы-посредника, которую более легко проверить. Проверка предоставленных вами документов также займет меньше времени. Стоимость регистрации, ежегодной пошлины и номинального сервиса зависит от репутации офшорной зоны. Например, в Бельгии и Швейцарии регистрация стоит от 8000 до 12 000 евро, а ежегодная пошлина составляет от 12 000 евро в Бельгии и рассчитывается индивидуально в Швейцарии. Номинальный сервис включен в ежегодную пошлину. Однако, дешевле можно зарегистрировать офшор на Сейшелах: стоимость регистрации - около 600 долларов, номинальный сервис - 500 долларов, а пошлина - 450 долларов. Регистрация может занять от одной до трех недель. Возможность приобрести уже готовую фирму есть у посредников.
Стоит ли легитимность покупки уже готовой офшорной компании?
Приобретение готовой компании предполагает переоформление ее на имя нового владельца, и это занимает небольшое количество времени, начиная с одного часа и заканчивая несколькими днями. Общая стоимость этой процедуры колеблется от 600 долларов. Используя этот метод, можно обнаружить сложности при выявлении времени, когда вы станете новым владельцем компании, так как политика конфиденциальности в офшорных зонах слишком сильна. Чистота вашей приобретенной компании напрямую зависит от профессионализма посредника, который вас обслуживает. Его репутация - единственный предоставленный гарант.
Покупка уже существующих компаний - практика, распространенная в бизнес-секторе. Многие предприниматели используют этот метод даже тогда, когда требуется создать обычную российскую компанию.
Необходимость регистрации фирмы в офшорной зоне зависит от особенностей вашего бизнеса. Если приоритетными являются государственные контракты и имидж компании как российского производителя товаров и услуг или если ваш бизнес может воспользоваться налоговыми льготами в России (например, при размещении производства в особой экономической зоне), то переезд в офшор не всегда необходим. Тем не менее, необходимо учитывать особенности налогообложения, особенно если вы планируете заключать сделки на территории РФ. Специалисты по международному налогообложению смогут помочь вам применить эффективные налоговые стратегии, но в связи с увеличивающимся интересом к офшорам в последнее время, требуется внимательный подход. Офшорный бизнес - хорошо обоснованное решение, важно только правильно выбрать зону для регистрации компании.
Фото: freepik.com